Aangifte Vennootschapsbelasting 2021 Deadline: Belangrijke Informatie en Tips

In Nederland zijn bedrijven wettelijk verplicht om aangifte te doen van hun vennootschapsbelasting. Deze belasting geldt voor bedrijven en organisaties die als rechtspersoonlijkheid worden beschouwd, zoals een bv, nv, coöperatie, stichting of vereniging. Het is belangrijk om op tijd aangifte te doen om boetes en andere problemen te voorkomen. In dit artikel bespreken we de deadline voor de aangifte vennootschapsbelasting 2021 en beantwoorden we enkele veelgestelde vragen.

Aangifte vennootschapsbelasting 2021 deadline

De deadline voor de aangifte van de vennootschapsbelasting is elk jaar hetzelfde: 1 juni. In 2021 is dit niet anders. Dit betekent dat u uiterlijk op 1 juni 2021 de aangifte van de vennootschapsbelasting over het jaar 2020 moet indienen bij de Belastingdienst. Wanneer u deze deadline mist, kunt u rekenen op boetes en/of verzuimboetes.

Het is dus belangrijk om op tijd te beginnen met de voorbereidingen van uw aangifte vennootschapsbelasting en uw financiële administratie up-to-date te houden. Zo voorkomt u stress en vermijdt u ongewenste boetes en sancties.

Een uitstel van de deadline

In sommige gevallen is het mogelijk om uitstel te krijgen voor de aangifte van de vennootschapsbelasting. Als u bijvoorbeeld met een ziektegeval te maken hebt gehad of een ander onvoorziene omstandigheid, dan kunt u bij de Belastingdienst een verzoek indienen voor uitstel van de deadline.

Daarnaast is het ook mogelijk om bij de Belastingdienst een uitstel van 5 maanden te krijgen. Dit moet u wel tijdig aanvragen. Hiervoor kunt u terecht bij het online portaal van de Belastingdienst.

Het is belangrijk om te weten dat u wel aan de aangifteverplichting moet voldoen binnen de gestelde termijn, ook als u uitstel heeft gekregen. Dit betekent dat u uiterlijk op 1 november 2021 uw aangifte vennootschapsbelasting over het jaar 2020 moet indienen bij de Belastingdienst.

Veelgestelde vragen over de aangifte vennootschapsbelasting 2021

1. Wie moet er aangifte doen van de vennootschapsbelasting?

Elke onderneming of organisatie die als rechtspersoon considereert moet aangifte doen van de vennootschapsbelasting. Hierbij kun je denken aan bv’s, nv’s, coöperaties, stichtingen of verenigingen.

2. Wat zijn de tarieven voor de vennootschapsbelasting?

Het tarief voor de vennootschapsbelasting is in Nederland voor 2021 vastgesteld op 15% voor winsten tot €245.000 en 25% voor winsten daarboven.

3. Hoe bereken je de vennootschapsbelasting?

De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van de winst die uw bedrijf heeft gemaakt. Het tarief dat hierop van toepassing is hangt af van de hoogte van deze winst. Voor winsten tot €245.000 geldt een tarief van 15%. Voor winsten daarboven geldt een tarief van 25%.

4. Wat moet er in de aangifte vennootschapsbelasting staan?

In uw aangifte vennootschapsbelasting moet u onder andere uw omzet, kosten, afschrijvingen, winst en verliesrekening, belastingplicht en belastingvoordelen vermelden.

5. Wat gebeurt er als u de deadline voor de aangifte vennootschapsbelasting mist?

Als u de deadline voor de aangifte vennootschapsbelasting mist, kunt u rekenen op boetes en/of verzuimboetes. Dit kan flink in de papieren lopen, dus het is belangrijk om op tijd uw aangifte te doen.

6. Is het mogelijk om uitstel te krijgen?

Ja, onder bepaalde omstandigheden is het mogelijk om uitstel te krijgen voor de aangifte van de vennootschapsbelasting. U kunt hiervoor een verzoek indienen bij de Belastingdienst.

7. Wat als u uw aangifte niet tijdig klaar heeft?

Als u uw aangifte niet tijdig afgerond krijgt, moet u voor 1 juni wel een voorlopige aangifte verzorgen en daarbij ook een schatting geven van uw winst en uw belasting.

8. Moet u belasting betalen over uw winst in het buitenland?

Als u winst maakt in het buitenland, moet u hierover in Nederland belasting betalen. U moet in de aangifte vennootschapsbelasting ook melding doen van uw buitenlandse winsten.

9. Moet u bij een boekwinst belasting betalen?

Als u een positieve-boekwinst hebt gedraaid, moet u deze opgeven in de aangifte vennootschapsbelasting. Dit hoeft echter niet gelijk te betekenen dat u er belasting over moet betalen. Hierbij zijn namelijk ook andere factoren van belang, zoals de omvang van de boekwinst en het al dan niet aanwezig zijn van herinvesteringsreserve.

Conclusie

Het is belangrijk om op tijd aangifte te doen van uw vennootschapsbelasting om boetes en andere problemen te voorkomen. De deadline voor de aangifte van de vennootschapsbelasting in 2021 is op 1 juni. Er zijn echter mogelijkheden om uitstel te krijgen, als u hier een goede reden voor heeft. Belangrijk is om uw financiële administratie up-to-date te houden. Dit scheelt veel tijd en stress bij het doen van de aangifte. Mocht u er toch niet uitkomen, dan zijn er altijd experts of boekhoudkundige specialisten die u kunnen helpen.

Aangifte vennootschapsbelasting voorbeeld

De vennootschapsbelasting is een belasting die wordt geheven over de winst van een onderneming. Een onderneming betaalt deze belasting over de winst die is behaald gedurende het boekjaar. Dit kan bijvoorbeeld een bv of nv zijn.

Het is belangrijk om op tijd aangifte te doen van de vennootschapsbelasting. Hieronder vindt u een voorbeeld van de aangifte vennootschapsbelasting.

Voorbeeld aangifte

Om u een idee te geven van hoe een aangifte vennootschapsbelasting eruit ziet, hebben we een voorbeeld uitgewerkt. Hieronder vindt u de belangrijkste onderdelen van dit voorbeeld.

1. Algemene gegevens

In dit onderdeel worden de algemene gegevens van de onderneming ingevuld. Dit zijn bijvoorbeeld de handelsnaam, het adres en het KVK-nummer.

2. Resultatenrekening

In de resultatenrekening vindt u de gegevens over de winst en verlies van de onderneming over het boekjaar. Hier worden onder andere de omzet, inkoopwaarde, bedrijfslasten en financieringslasten ingevuld. Uiteindelijk wordt de winst of het verlies van het boekjaar berekend.

3. Specificatie fiscale winst

Vervolgens wordt er een specificatie gegeven van de fiscale winst van de onderneming. Hier worden bijvoorbeeld de kosten van investeringen en afschrijvingen ingevuld.

4. Afronding fiscale winst

De fiscale winst wordt hier afgerond op een volledige euro.

5. Fiscale reserves

Ook de fiscale reserves moeten worden opgegeven. Dit zijn bijvoorbeeld de herinvesteringsreserve, de liquidatiereserve en de fiscale oudedagsreserve.

6. Verliesverrekening

Als er sprake is van een verlies in het boekjaar, dan kan dit verrekend worden met winsten uit voorgaande jaren. Dit wordt in dit onderdeel aangegeven.

7. Overige gegevens

Tot slot worden er nog enkele overige gegevens ingevuld. Hierbij kunt u denken aan gegevens over dividenduitkeringen en deelnemingsvrijstelling.

FAQs

1. Wanneer moet ik aangifte doen van de vennootschapsbelasting?

U bent als onderneming verplicht om aangifte te doen van de vennootschapsbelasting. De aangifte moet binnen zes maanden na afloop van het boekjaar worden ingediend.

2. Kan ik uitstel krijgen voor het indienen van de aangifte?

Ja, het is mogelijk om uitstel te krijgen voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting. U kunt hiervoor schriftelijk een verzoek indienen bij de Belastingdienst.

3. Moet ik altijd vennootschapsbelasting betalen?

Als onderneming betaalt u vennootschapsbelasting over de winst die u heeft behaald. Het kan echter voorkomen dat uw onderneming niet belastingplichtig is. Dit is het geval wanneer u bijvoorbeeld een eenmanszaak heeft.

4. Hoe hoog is het tarief voor de vennootschapsbelasting?

Het tarief voor de vennootschapsbelasting is afhankelijk van de hoogte van de winst. In 2021 is het tarief 15% over de winst tot € 245.000 en 25% over de winst boven € 245.000.

5. Kan ik als onderneming gebruik maken van vrijstellingen?

Ja, er zijn verschillende vrijstellingen waar u als onderneming gebruik van kunt maken. Hierbij kunt u denken aan de deelnemingsvrijstelling en de innovatiebox.

6. Hoe kan ik mijn winst verlagen voor de vennootschapsbelasting?

Er zijn verschillende manieren om uw winst te verlagen voor de vennootschapsbelasting. Zo kunt u bijvoorbeeld gebruik maken van investeringsaftrek en kunt u kosten aftrekken die u heeft gemaakt voor uw onderneming.

7. Kan ik als onderneming een voorlopige aanslag krijgen voor de vennootschapsbelasting?

Ja, het is mogelijk om een voorlopige aanslag te krijgen voor de vennootschapsbelasting. Hiermee betaalt u gedurende het jaar alvast een deel van de verschuldigde belasting. U ontvangt dan achteraf een definitieve aanslag waarop de voorlopige aanslag in mindering wordt gebracht.

Conclusie

Het is belangrijk om tijdig aangifte te doen van de vennootschapsbelasting. In het voorbeeld hierboven ziet u welke gegevens er allemaal moeten worden ingevuld en hoe de aangifte eruit kan zien. Zorg ervoor dat u op tijd begint met het verzamelen van de benodigde gegevens en eventueel advies vraagt aan een expert op het gebied van fiscale zaken. Door zorgvuldig en tijdig uw aangifte te doen, voorkomt u boetes en onnodige kosten.

De aangifte vennootschapsbelasting is een verplichting die rust op alle Nederlandse bv’s en nv’s. Dit is een jaarlijkse verplichting waarbij de vennootschap aangifte doet van haar fiscale winst. De deadline voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting voor het belastingjaar 2022 is 1 juni 2023. In dit artikel lees je alles wat je moet weten over deze deadline en de aangifte vennootschapsbelasting.

Wat is de aangifte vennootschapsbelasting?

De aangifte vennootschapsbelasting is een verplichting voor alle Nederlandse bv’s en nv’s. Hierbij doet de vennootschap aangifte van haar fiscale winst over het voorgaande boekjaar. Dit betekent dat de aangifte vennootschapsbelasting voor belastingjaar 2022 de fiscale winst over boekjaar 2021 zal behandelen.

Naast de verschillende aftrekposten die de vennootschap kan opvoeren, zijn er ook enkele verplichtingen die de vennootschap moet nakomen. Zo moet zij onder andere duidelijke jaarrekeningen en een openingsbalans inleveren bij de Belastingdienst.

Waarom is het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting belangrijk?

Het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting is van groot belang voor de vennootschap. Hieronder volgen enkele redenen waarom:

1. Verplichting: De aangifte vennootschapsbelasting is een verplichting. Het niet indienen van de aangifte kan leiden tot boetes of zelfs tot strafrechtelijke vervolging.

2. Controle: Door het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting, krijgt de Belastingdienst inzicht in de fiscale situatie van de vennootschap en kan zij controleren of de vennootschap aan haar fiscale verplichtingen voldoet.

3. Teruggave: Als de vennootschap meer belasting heeft betaald dan nodig, kan zij in aanmerking komen voor teruggave van belasting. Hierbij is het uiteraard wel van belang dat de aangifte tijdig is ingediend.

Wat is de deadline voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting voor belastingjaar 2022?

De deadline voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting voor belastingjaar 2022 is 1 juni 2023. Dit betekent dat de vennootschap de aangifte voor deze deadline bij de Belastingdienst moet hebben ingediend.

Als de vennootschap niet op tijd is met het indienen van de aangifte, kan er sprake zijn van boetes. Het is daarom belangrijk om de aangifte tijdig in te dienen.

Hoe kan ik de aangifte vennootschapsbelasting indienen?

De aangifte vennootschapsbelasting kan zowel digitaal als op papier worden ingediend. Het indienen via digitale weg (Mijn Belastingdienst Zakelijk) heeft de voorkeur van de Belastingdienst.

Voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting is een PKI-certificaat nodig. Dit certificaat zorgt ervoor dat de informatie die wordt uitgewisseld tussen de Belastingdienst en de vennootschap niet kan worden gelezen of gewijzigd door anderen dan de vennootschap en de Belastingdienst.

Hoe kan ik uitstel krijgen voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting?

Als de vennootschap niet in staat is om de aangifte vennootschapsbelasting voor 1 juni 2023 in te dienen, kan zij uitstel aanvragen bij de Belastingdienst.

De vennootschap moet dan wel aantonen dat zij door omstandigheden niet in staat is om tijdig de aangifte in te dienen. Het kan hierbij bijvoorbeeld gaan om ziekte of een gebrek aan administratieve capaciteit binnen de vennootschap.

Een verzoek om uitstel moet schriftelijk worden ingediend bij de Belastingdienst en de reden voor het uitstel moet worden toegelicht. De Belastingdienst zal vervolgens beslissen of er uitstel wordt verleend en zo ja, tot welke datum.

Veelgestelde vragen over de aangifte vennootschapsbelasting

Hieronder vind je een overzicht van veelgestelde vragen over de aangifte vennootschapsbelasting.

1. Moet ik als bv of nv altijd aangifte vennootschapsbelasting indienen?

Ja, als bv of nv ben je altijd verplicht om de aangifte vennootschapsbelasting in te dienen. Dit geldt ook als je gedurende het boekjaar geen winst hebt gemaakt.

2. Wat is het boekjaar?

Het boekjaar is de periode waarover de vennootschap haar financiële resultaten bijhoudt. Deze periode kan lopen van 1 januari tot en met 31 december, maar kan ook afwijken van deze data.

3. Wat is het verschil tussen de aangifte vennootschapsbelasting en de jaarrekening?

De aangifte vennootschapsbelasting en de jaarrekening hebben beide betrekking op de fiscale situatie van de vennootschap. De jaarrekening geeft echter een completer beeld van de financiële situatie van de vennootschap en is bedoeld voor intern gebruik en deponering bij de Kamer van Koophandel. De aangifte vennootschapsbelasting richt zich specifiek op de fiscale verplichtingen van de vennootschap.

4. Wat is het tarief van de vennootschapsbelasting?

Het tarief van de vennootschapsbelasting varieert. In 2021 is het tarief voor winsten tot €245.000 15% en voor winsten vanaf €245.000 25%. Voor 2022 zijn deze tarieven nog niet bekend.

5. Kan ik als vennootschap gebruikmaken van aftrekposten bij de aangifte vennootschapsbelasting?

Ja, er zijn verschillende aftrekposten waarvan vennootschappen gebruik kunnen maken. Dit gaat bijvoorbeeld om de investeringsaftrek, de energie-investeringsaftrek en de kleinschaligheidsaftrek.

Conclusie

De aangifte vennootschapsbelasting is een jaarlijkse verplichting voor Nederlandse bv’s en nv’s. Het indienen van de aangifte is van groot belang voor de vennootschap, omdat zij hiermee aan haar fiscale verplichtingen voldoet, controle van de Belastingdienst voorkomt en in aanmerking kan komen voor teruggave van belasting.

De deadline voor het indienen van de aangifte vennootschapsbelasting voor belastingjaar 2022 is 1 juni 2023. De vennootschap kan uitstel aanvragen als zij niet in staat is om de aangifte tijdig in te dienen.

Het is belangrijk dat de vennootschap tijdig de aangifte vennootschapsbelasting indient om boetes te voorkomen. De Belastingdienst adviseert om de aangifte digitaal in te dienen via Mijn Belastingdienst Zakelijk en op tijd uitstel aan te vragen als dit nodig is.