Aanvraag 30 regeling 2021: Vereisten en Instructies

Aanvraag 30 regeling 2021: Wat is het en hoe kunt u deze regeling aanvragen?

De 30 regeling (ook bekend als “30% belastingvrije vergoeding”) is een fiscale regeling die bedoeld is om werknemers die in Nederland wonen en werken, maar voorheen woonden en werkten in het buitenland, te ondersteunen. Wanneer een werknemer aan de voorwaarden van de 30 regeling voldoet, kan hij of zij maximaal 30% van het salaris belastingvrij ontvangen.

De 30 regeling is ingevoerd om de Nederlandse arbeidsmarkt aantrekkelijker te maken voor internationaal talent en de internationale concurrentiepositie van Nederland te versterken. Bijvoorbeeld, als u als bedrijf geïnteresseerd bent in het aantrekken van een werknemer uit het buitenland voor een hogere functie, kan het feit dat deze werknemer de 30 regeling ontvangt een doorslaggevende factor zijn voor hem of haar om voor uw bedrijf te kiezen.

Voldoet u aan de voorwaarden van de 30 regeling?

Om in aanmerking te komen voor de 30 regeling moet u onder andere:

– In de twee voorgaande jaren ten minste 16 maanden in het buitenland hebben gewerkt, of in het bezit zijn van een specifieke diploma die vereist is voor uw functie
– Onder de “kennismigrant” status vallen
– Niet in aanmerking komen voor specifieke studiefinanciering
– Ten minste €38.961 per jaar verdienen, exclusief de belastingvrije vergoedingen, om uw aanvraag in 2021 in te dienen

Als u voldoet aan alle voorwaarden, kunt u de 30 regeling aanvragen. Hieronder vindt u een stappenplan om dit te doen.

Stap 1: Verzamel de benodigde documenten

Voor uw aanvraag heeft u verschillende documenten nodig. Het is daarom belangrijk om deze documenten zo snel mogelijk te verzamelen. Hieronder vindt u een lijst met de vereiste documenten:

– Een kopie van uw paspoort of ID-kaart
– Een arbeidsovereenkomst of een schriftelijke bevestiging van uw werkgever (zoals een brief van de HR-afdeling) waarin staat vermeld dat u onder de 30 regeling valt
– Een schriftelijke verklaring van uw werkgever waarin staat dat u in het buitenland werkte voordat u in Nederland ging werken. Deze verklaring is nodig om aan te tonen dat u binnen de 2 jaar voor uw eerste werkdag in Nederland in het buitenland woonde en werkte.
– Een schriftelijke verklaring van uw werkgever waarin staat dat uw werkkostenvergoeding niet meer dan 30% van uw belastbare loon bedraagt
– Bewijs van uw salaris in het buitenland, bijvoorbeeld d.m.v. uw jaaropgave of een salarisstrook
– Bewijs van uw salaris in Nederland, bijvoorbeeld uw jaaropgave of salarisstrook
– Een schriftelijke verklaring van uw onderwijsinstelling als u in het bezit bent van een specifieke diploma die vereist is voor uw functie.

Stap 2: Dien uw aanvraag in

U kunt uw aanvraag op twee verschillende manieren indienen: via de post of online. Als u uw aanvraag via de post wilt indienen, moet u het “Aanvraagformulier voor de 30% regeling” downloaden, invullen en ondertekenen. Stuur vervolgens uw aanvraagformulier samen met de benodigde documenten naar de Belastingdienst.

Als u uw aanvraag online wilt indienen, moet u inloggen met uw DigiD op de website van de Belastingdienst. U kunt vervolgens de stappen volgen om uw aanvraag in te dienen. Houd er rekening mee dat u dezelfde documenten nodig heeft als wanneer u uw aanvraag per post indient.

Stap 3: Wacht op uw antwoord

Het duurt ongeveer 4 tot 8 weken voordat de Belastingdienst een beslissing neemt over uw aanvraag. Als uw aanvraag wordt goedgekeurd, zal uw werkgever de 30% belastingvrije vergoeding elke maand op uw salaris verwerken.

Als uw aanvraag wordt afgewezen, kunt u binnen 6 weken bezwaar maken bij de Belastingdienst.

FAQs

1. Moet ik elk jaar opnieuw mijn aanvraag indienen om in aanmerking te komen voor de 30 regeling?

Nee, als uw aanvraag voor de 30 regeling is goedgekeurd, blijft deze van toepassing tot het einde van uw arbeidscontract. Zelfs als u van werkgever verandert, kunt u de 30 regeling blijven ontvangen, zolang uw nieuwe werkgever ook onder de 30 regeling valt.

2. Wat gebeurt er als mijn arbeidscontract wordt beëindigd tijdens de looptijd van mijn 30 regeling?

Als uw arbeidscontract wordt beëindigd, is de 30 regeling niet meer van toepassing. Dit betekent dat u geen belastingvrije vergoeding meer ontvangt. Uw werkgever is echter verplicht om uw salaris nog gedurende hetzelfde kalenderjaar door te betalen.

3. Kan ik de 30 regeling aanvragen als ik freelancer of ZZP’er ben?

Nee, de 30 regeling is ontworpen voor werknemers in loondienst. Als freelancer of ZZP’er kunt u deze regeling niet aanvragen.

4. Kan mijn werkgever mijn 30% vergoeding belasten?

Ja, uw werkgever kan nog steeds belasting heffen op de 30% vergoeding. Dit is afhankelijk van de specifieke situatie van uw werkgever en het belastingstelsel in Nederland.

5. Kan ik mijn aanvraag intrekken als ik toch niet meer in aanmerking wil komen voor de 30 regeling?

Ja, u kunt uw aanvraag intrekken. Als u uw aanvraag intrekt voordat deze is goedgekeurd, hoeft u niets te doen en blijft de huidige situatie intact. Als uw aanvraag al is goedgekeurd, moet u uw werkgever op de hoogte stellen en zal uw belastingvrije vergoeding veranderen.

Conclusie

De 30 regeling is bedoeld om internationaal talent aan te trekken en de internationale concurrentiepositie van Nederland te versterken. Als u voldoet aan de voorwaarden voor de 30 regeling, kunt u maximaal 30% van uw salaris belastingvrij ontvangen. Om in aanmerking te komen voor de 30 regeling moet u onder andere aan de voorwaarden voldoen en de benodigde documenten verzamelen en uw aanvraag indienen. Als uw aanvraag wordt goedgekeurd, zal uw werkgever de belastingvrije vergoeding op uw salaris verwerken. Als uw aanvraag wordt afgewezen, kunt u binnen 6 weken bezwaar maken bij de Belastingdienst.

De 30%-regeling is een speciale regeling van de Belastingdienst die bepaalde werknemers toestaat om 30% van hun bruto salaris belastingvrij te ontvangen. Deze regeling is bedoeld om internationale werknemers aan te trekken en te behouden voor het Nederlandse bedrijfsleven, en om de administratieve lasten voor werkgevers en werknemers te verminderen.

Hoe werkt de 30%-regeling?

Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet een werknemer aan een aantal voorwaarden voldoen. Ten eerste moet de werknemer op het moment van indiensttreding in het buitenland woonachtig zijn. Ten tweede moet de werknemer specialistische kennis of expertise hebben die schaars is in Nederland. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn voor wetenschappers, ingenieurs, ICT-specialisten, medische professionals en bepaalde managers.

Als aan deze voorwaarden is voldaan, kan de werkgever samen met de werknemer een aanvraag indienen bij de Belastingdienst. Als de 30%-regeling wordt toegekend, mag de werknemer gedurende een periode van maximaal vijf jaar 30% van zijn brutosalaris belastingvrij ontvangen. Dit kan een aanzienlijk financieel voordeel opleveren voor de werknemer, die vaak ook te maken heeft met hogere kosten van levensonderhoud in Nederland dan in zijn of haar thuisland.

Voor de werkgever heeft de 30%-regeling ook voordelen. Omdat het brutosalaris van de werknemer wordt verlaagd met 30%, zijn niet alleen de nettoloonkosten lager, maar ook de sociale verzekeringspremies en de pensioenpremies. Werkgevers zijn echter niet verplicht om de 30%-regeling aan te bieden aan internationale werknemers, en het is dus belangrijk dat werknemers dit tijdig aankaarten tijdens de salarisonderhandelingen.

Wat zijn de voorwaarden voor de 30%-regeling?

Om in aanmerking te komen voor de 30%-regeling moet een werknemer aan een aantal voorwaarden voldoen. Hieronder hebben we deze voorwaarden op een rijtje gezet:

– De werknemer is in het buitenland geworven of heeft een dienstverband aangeboden gekregen voordat hij of zij naar Nederland kwam.
– De werknemer heeft specifieke expertise of kennis die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt.
– De werknemer moet op het moment van indiensttreding minimaal 150 kilometer verwijderd zijn geweest van de Nederlandse grens.
– De werknemer moet beschikken over een Nederlandse verblijfsvergunning.
– De werknemer moet binnen acht maanden na de eerste werkdag in Nederland een aanvraag indienen voor de 30%-regeling.
– De werknemer moet in Nederland wonen op het moment dat de 30%-regeling wordt toegekend.
– De werknemer heeft niet eerder in de afgelopen 25 jaar gebruikgemaakt van de 30%-regeling.

Wat zijn de voordelen van de 30%-regeling voor werknemers?

Voor internationale werknemers die aan de voorwaarden voldoen, kan de 30%-regeling aanzienlijke voordelen opleveren. Hieronder hebben we deze voordelen op een rijtje gezet:

– De werknemer ontvangt gedurende maximaal vijf jaar 30% van zijn of haar brutosalaris belastingvrij.
– Door het belastingvrije gedeelte van het salaris kan de werknemer netto meer overhouden, waardoor de hogere kosten van levensonderhoud in Nederland kunnen worden gecompenseerd.
– De werknemer hoeft minder administratieve handelingen uit te voeren, omdat de werkgever verantwoordelijk is voor het betalen van de loonheffing.
– Als de werknemer binnen vijf jaar terugkeert naar het thuisland, kan hij of zij nog enkele jaren profiteren van een lagere belastingheffing op inkomen uit werk in Nederland.

Wat zijn de voordelen van de 30%-regeling voor werkgevers?

Ook werkgevers kunnen profiteren van de 30%-regeling, met name als zij internationale werknemers willen aantrekken of behouden. Hieronder hebben we de voordelen voor werkgevers op een rijtje gezet:

– Werkgevers zijn niet verplicht om de 30%-regeling aan te bieden, maar het kan wel een belangrijk onderdeel zijn van de arbeidsvoorwaarden voor internationale werknemers. Door de 30%-regeling aan te bieden, kan de werkgever een netto hoger salaris bieden zonder dat de totale loonkosten stijgen.
– Doordat het brutosalaris van de werknemer wordt verlaagd met 30%, zijn ook de sociale verzekeringspremies en de pensioenpremies lager.
– Werkgevers kunnen hun internationale werknemers vragen om een gedeelte van de kostenbesparing terug te laten vloeien naar het bedrijf, bijvoorbeeld door hun salaris te bevriezen of door hen te vragen om extra uren te werken.
– Door internationale werknemers aan te trekken of te behouden, kan het bedrijf profiteren van een breder scala aan talenten en vaardigheden, wat de innovatie en groei kan stimuleren.

Wat zijn de nadelen van de 30%-regeling?

Hoewel de 30%-regeling veel voordelen kan opleveren voor zowel werknemers als werkgevers, zijn er ook een aantal nadelen waar rekening mee moet worden gehouden. Hieronder hebben we de belangrijkste nadelen opgesomd:

– De 30%-regeling kan leiden tot ongelijkheid tussen internationale werknemers en werknemers die al in Nederland wonen. Dit kan vooral gevoelig liggen als de internationale werknemers hogere salarissen verdienen of werkzaam zijn in sectoren waar de vraag naar specialistische kennis of expertise hoog is.
– Als de werknemer ervoor kiest om na vijf jaar in Nederland te blijven werken, kan hij of zij een groot deel van het financiële voordeel verliezen omdat de 30%-regeling dan niet meer van toepassing is. Dit kan vooral nadelig zijn als de werknemer inmiddels gewend is geraakt aan een hoger netto salaris en hogere kosten van levensonderhoud.
– De 30%-regeling kan leiden tot een hogere concentratie van internationale werknemers in bepaalde sectoren of regio’s, waardoor er minder diversiteit op de werkvloer ontstaat.

FAQs

1. Kunnen zelfstandigen ook gebruik maken van de 30%-regeling?

Nee, de 30%-regeling is alleen van toepassing op werknemers in loondienstverband.

2. Kan de 30%-regeling ook worden toegepast op werknemers die al in Nederland wonen voordat ze in dienst treden bij een Nederlandse werkgever?

Nee, de werknemer moet op het moment van indiensttreding in het buitenland woonachtig zijn.

3. Kan de 30%-regeling ook worden toegepast als de werknemer niet beschikt over een Nederlandse verblijfsvergunning?

Nee, een Nederlandse verblijfsvergunning is een van de voorwaarden voor de 30%-regeling.

4. Kan de 30%-regeling ook worden toegepast op werknemers die minder dan 150 kilometer verwijderd zijn geweest van de Nederlandse grens op het moment van indiensttreding?

Nee, de werknemer moet minimaal 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond op het moment van indiensttreding.

5. Kan de 30%-regeling ook worden toegepast op werknemers die eerder gebruik hebben gemaakt van de 30%-regeling in de afgelopen 25 jaar?

Nee, de werknemer mag niet eerder gebruik hebben gemaakt van de 30%-regeling in de afgelopen 25 jaar.

6. Wat gebeurt er met de 30%-regeling als de werknemer binnen vijf jaar terugkeert naar het thuisland?

Als de werknemer binnen vijf jaar terugkeert naar het thuisland, kan hij of zij nog enkele jaren profiteren van een lagere belastingheffing op inkomen uit werk in Nederland.

7. Kan een werknemer de 30%-regeling aanvragen nadat hij of zij al in dienst is bij een Nederlandse werkgever?

Ja, de werknemer moet echter wel binnen acht maanden na de eerste werkdag in Nederland een aanvraag indienen voor de 30%-regeling.

8. Kan de 30%-regeling ook worden toegepast op werknemers die gedurende de looptijd van de regeling verhuizen naar een andere woning binnen Nederland?

Ja, de werknemer moet echter wel in Nederland blijven wonen om de 30%-regeling te behouden.

9. Is de 30%-regeling van toepassing op zowel het bruto salaris als de vakantietoeslag?

Ja, de 30%-regeling is van toepassing op het bruto salaris en de vakantietoeslag.

10. Kan de werkgever ervoor kiezen om de 30%-regeling niet aan te bieden aan internationale werknemers?

Ja, werkgevers zijn niet verplicht om de 30%-regeling aan te bieden aan internationale werknemers. Het is daarom belangrijk dat werknemers dit tijdig aankaarten tijdens de salarisonderhandelingen.

De 30%-regeling, opgericht om bedrijven te helpen internationale werknemers aan te nemen in Nederland, zal in 2023 een aantal wijzigingen ondergaan. Dit heeft geleid tot veel vragen en onzekerheden bij zowel werkgevers als werknemers. In dit artikel zullen we de belangrijkste veranderingen van de 30%-regeling in 2023 bespreken en enkele van de meest gestelde vragen beantwoorden.

Wat is de 30%-regeling?

De 30%-regeling is een belastingvoordeel voor internationale werknemers die in Nederland werken en voldoen aan bepaalde voorwaarden. Het werd geïntroduceerd om bedrijven te helpen bij het aantrekken van internationaal talent. Het biedt een belastingvrije vergoeding van maximaal 30% van het bruto loon van de werknemer om de extra kosten te dekken die voortvloeien uit de verhuizing naar Nederland, zoals huisvesting en reiskosten.

In 2019 is de 30%-regeling gewijzigd, waarbij de maximale geldigheidsduur van acht jaar is verkort tot vijf jaar. Deze wijziging is van toepassing op nieuwe en bestaande gevallen. In 2023 zullen er echter nog meer wijzigingen worden doorgevoerd.

Veranderingen in de 30%-regeling in 2023

Vanaf 1 januari 2023 zullen de voorwaarden voor de 30%-regeling verder worden aangescherpt. Hieronder staan de belangrijkste wijzigingen:

1. De maximale duur van de 30%-regeling wordt verkort van vijf jaar naar drie jaar.

2. De minimale inkomensnorm voor het toekennen van de 30%-regeling wordt verhoogd van €38.961 naar €48.000 per jaar.

3. Er zal een overgangsregeling worden ingevoerd voor internationale werknemers die al gebruik maken van de 30%-regeling en die tegen de nieuwe voorwaarden zouden worden uitgesloten.

4. De extra compensatie voor onderwijskosten voor kinderen die naar een internationale school gaan, zal worden afgeschaft.

De vermindering van de maximale duur van de 30%-regeling zal waarschijnlijk de grootste impact hebben op internationale werknemers en hun werkgevers. Werkgevers zullen moeten nadenken over hoe ze de extra kosten voor hun internationale werknemers kunnen dekken nadat de 30%-regeling is verlopen. Ook zal er meer druk komen te liggen op internationale werknemers om zich snel aan te passen aan het leven in Nederland.

De verhoging van de minimale inkomensnorm zal ook een uitdaging vormen voor internationale werknemers en hun werkgevers. Werkgevers zullen moeten nagaan of hun internationale werknemers voldoen aan de nieuwe normen vanaf 2023 en hoe ze aan de verhoogde normen kunnen voldoen.

De overgangsregeling zal internationale werknemers die al gebruik maken van de 30%-regeling en die onder de nieuwe voorwaarden worden uitgesloten, helpen. Hierdoor kunnen zij de 30%-regeling tot het einde van hun huidige termijn blijven ontvangen. Werkgevers zullen echter wel op de hoogte moeten zijn van wie er in aanmerking komt voor deze overgangsregeling en hoe zij dit moeten regelen.

De afschaffing van de extra compensatie voor onderwijskosten voor kinderen die naar een internationale school gaan zal ook invloed hebben op internationale werknemers. Ouders zullen moeten nadenken over alternatieven voor het internationale onderwijs of extra kosten moeten maken om het onderwijs van hun kinderen voort te zetten.

Veelgestelde vragen over de 30%-regeling in 2023

1. Wie komt in aanmerking voor de 30%-regeling?
Internationale werknemers die in Nederland werken en voldoen aan bepaalde voorwaarden komen in aanmerking voor de 30%-regeling. Deze voorwaarden omvatten onder andere dat de werknemer in de afgelopen twee jaar buiten Nederland heeft gewoond en gewerkt en dat de werknemer specifieke expertise bezit die niet gemakkelijk te vinden is op de Nederlandse arbeidsmarkt. De werknemer moet ook ingestemd hebben met de 30%-regeling voordat hij of zij naar Nederland verhuist.

2. Wanneer gaan de nieuwe regels in?
De nieuwe regels voor de 30%-regeling zullen ingaan op 1 januari 2023.

3. Wat gebeurt er als de maximale duur van de 30%-regeling van drie jaar is verlopen?
Als de maximale duur van de 30%-regeling is verlopen, kan de werkgever besluiten om de internationale werknemer een lager salaris te bieden of om de extra kosten die voortvloeien uit de verhuizing naar Nederland op een andere manier te dekken. Het kan ook zijn dat internationale werknemers besluiten om naar een ander land te verhuizen waar ze kunnen profiteren van een vergelijkbaar belastingvoordeel.

4. Hoeveel bedraagt de belastingvrije vergoeding onder de 30%-regeling?
De belastingvrije vergoeding kan maximaal 30% van het bruto loon bedragen. Werkgevers hoeven ook geen belasting te betalen over de belastingvrije vergoeding.

5. Wat zijn de gevolgen van de verhoging van de minimale inkomensnorm?
De verhoging van de minimale inkomensnorm kan betekenen dat sommige internationale werknemers niet meer in aanmerking komen voor de 30%-regeling. Werkgevers zullen moeten nagaan of hun internationale werknemers voldoen aan de nieuwe normen en hoe ze aan de verhoogde normen kunnen voldoen.

6. Wie kan gebruik maken van de overgangsregeling?
Internationale werknemers die al gebruik maken van de 30%-regeling en die onder de nieuwe voorwaarden worden uitgesloten, kunnen gebruik maken van de overgangsregeling. Werkgevers zullen echter wel op de hoogte moeten zijn van wie er in aanmerking komt voor deze overgangsregeling en hoe zij dit moeten regelen.

7. Wat zijn de gevolgen van het afschaffen van de extra compensatie voor onderwijskosten voor kinderen die naar een internationale school gaan?
Dit kan betekenen dat ouders moeten nadenken over alternatieven voor het internationale onderwijs of extra kosten moeten maken om het onderwijs van hun kinderen voort te zetten.

Conclusie

De 30%-regeling is een belangrijk belastingvoordeel voor internationale werknemers die in Nederland werken. De wijzigingen die in 2023 worden doorgevoerd, zullen echter een aanzienlijke impact hebben op zowel werkgevers als werknemers. Werkgevers zullen moeten nadenken over hoe ze de extra kosten voor hun internationale werknemers kunnen dekken nadat de 30%-regeling is verlopen. Ook zullen er meer druk en uitdagingen komen te liggen op internationale werknemers om zich snel aan te passen aan het leven in Nederland en aan de verhoogde normen voor de 30%-regeling. De overgangsregeling kan internationale werknemers die al gebruik maken van de 30%-regeling en die onder de nieuwe voorwaarden worden uitgesloten helpen, maar werkgevers moeten ook weten wie hiervoor in aanmerking komt en hoe zij het moeten regelen. Het is belangrijk voor werkgevers en werknemers om zich goed te informeren over deze veranderingen en hun mogelijkheden en alternatieven te onderzoeken.